También se conoce como
- Capítulo 1
- Gastos de personal
Qué es
El Capítulo I del presupuesto de gastos es el que agrupa todos los gastos de personal de una administración: retribuciones del personal funcionario, estatutario, laboral y eventual, cotizaciones sociales a cargo del empleador, cuotas de Clases Pasivas y prestaciones sociales. Es, en la mayoría de organismos, uno de los capítulos de mayor peso del gasto.
Qué incluye
- Retribuciones básicas: sueldo base y trienios.
- Retribuciones complementarias: complemento de destino, específico, productividad y gratificaciones.
- Cotizaciones sociales a cargo de la Administración y cuota de derechos pasivos.
- Otros gastos sociales del personal (acción social, según la regulación).
Por qué importa
El Capítulo I es la traducción presupuestaria de la masa salarial. La Ley de Presupuestos fija cada año el límite de incremento de los gastos de personal, que condiciona las subidas retributivas, las plantillas y la oferta de empleo público. Analizar su evolución permite ver cuánto destina realmente cada administración a sus empleados.
Relación con el anexo de personal
El detalle de los puestos y sus dotaciones se recoge en el anexo de personal y en la plantilla presupuestaria, que acompañan al presupuesto. Mientras la RPT ordena los puestos desde el punto de vista organizativo, el Capítulo I y sus anexos los ordenan desde el punto de vista del gasto. Ambos instrumentos deben ser coherentes entre sí.
Ver también
- Masa salarialConjunto de retribuciones del personal de una administración, limitado por la ley anual.
- Anexo de personalDocumento que acompaña al presupuesto y detalla los puestos dotados económicamente y sus retribuciones por programa.
- PGE — Presupuestos Generales del EstadoLey anual que aprueba los ingresos y gastos del sector público estatal y fija las retribuciones del personal funcionario, incluidos los incrementos retributivos del ejercicio.